Казань, ИТ-ПАРК им. Б. Рамеева
Время работы: Пн-Пт (9:00-18:00)
RU ENG
Услуги
Команда
Новости
Контакты
Заказать звонок
ENG
RU
/
Казань, ИТ-ПАРК им. Б. Рамеева
Казань, Москва
Время работы: Пн-Пт (9:00-18:00)
8 917 265 11 17
info@pravoprosto.com
8 800 250 01 31
Кейсы
Наша компания в рейтинге

Льготы для ИТ-компаний в 2025 году

Новости / Полезное
(1) п. 1.15 ст. 284 НК РФ + доходы от деятельности в области информационных технологий должны быть не менее 70 процентов всех доходов за отчетный период.
(2) пп. 3 п. 1, п. 2.2 ст. 427 НК РФ + доходы от деятельности в области информационных технологий должны быть не менее 70 процентов всех доходов за отчетный период.
(3) пп. 26 п. 2 ст. 149 НК РФ
(4) ст. 246.1 НК РФ
(5) ст. 145.1 НК РФ + Письмо Минфина России от 11.10.2022 N 03-07-07/98151
(6) п. 2.4 ст. 427 НК РФ пп. 3 п. 1, п. 2.2 ст. 427 НК РФ
(7) п. 20 ст. 381 НК РФ
ЛЬГОТНЫЙ РЕЖИМ
НАЛОГОВЫЕ ЛЬГОТЫ
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ
НДС
СТРАХОВЫЕ
ДОП. ЛЬГОТЫ
ОГРАНИЧЕНИЯ
Аккредитация
ИТ-компании
Для аккредитованной ИТ-компании:
Общие обязательные условия для получение аккредитации ИТ-компании:
Упрощенный порядок:
Для сотрудников аккредитованной ИТ-компании:
Реестр
отечественного ПО
Сколково
Московский инновационный кластер/Технопарки/Индустриальные парки г. Москвы
5% (1), если доля доходов от деятельности в области ИТ больше 70%
Льгота не предусмотрена

0% - при включении ПО в реестр
7,6% (2),
если доля доходов от деятельности в области ИТ больше 70%
  • льготные кредиты по ставке от 1 до 5 %;
  • мораторий на плановые проверки до 31.12.2025 года (3), за исключением проверок ФНС.
  • льготная ипотека по ставке до 6% с первоначальным взносом от 20%
  • отсрочка от призыва на срочную службу и от мобилизации
  • иностранным IT-специалистам при трудоустройстве не нужно оформлять разрешение на работу или патент
  • выручка от деятельности в ИТ не менее 30%;
  • профильный ИТ-ОКВЭД в качестве основного;
  • сайт компании должен соответствовать требованиям  к сайту аккредитованной ИТ-компании;
  • подано согласие в ФНС на раскрытие налоговой тайны;
  • средняя зп сотрудников должна быть не ниже среднего по стране или региону.
1) для правообладателей ПО, включенного в реестр российского ПО условие по размеру заработной платы не применяется, если:
  • Общий доход организации за прошлый год составил более 1 000 000 рублей
  • Организация имеет доход от реализации прав на ПО, включенного в реестр российского ПО

2)для стартапов может не соблюдаться требование о доходе от ИТ-деятельности, если:
  • Компания создана менее чем за 3 года до подачи заявления;
  • Доход организации с момента создания менее 1 000 000 рублей;
  • Организация зарегистрирована в реестре стартапов.
Если в регионе есть реестр стартапов, но компания там не зарегистрирована, то условие о 30% с выручки от ИТ-деятельности должно соблюдаться.
Льгота не предусмотрена
Льгота не предусмотрена
5 % - при наличии ИТ-аккредитации и дохода от деятельности в области ИТ больше 70%
0% (4)- при операциях по передаче прав на ПО и базы данных

Льгота не предоставляется рекламным и поисковым сервисам, торговым площадкам, доскам объявлений, маркетплейсам и прочему ПО, направленному на поиск клиентов и совершение торговых сделок.
Для компании:
7,6% - при наличии
ИТ-аккредитации и дохода от деятельности в области ИТ больше 70%
  • возможность участия в государственных закупках (Постановление Правительства РФ от 16.11.2015 N 1236)
  • ускоренная амортизация с коэффициентом до 3 для ПО, которое включено в реестр отечественного ПО
  • Компания должна быть российским правообладателем или разработчиком ПО;
  • У компании должен быть сайт в интернете с материалами из заявки;
  • ПО не должно иметь принудительного обновления или управления из-за рубежа и соответствовать иным критериям  Постановления Правительства РФ от 16.11.2015 N 1236;
  • Проверить, соответствует критериям, в том числе на соответствие технологическому стеку, можно следуя Методическим рекомендациям.
0%
(в теч. 10 лет) (5)
Льгота утрачивается После достижения выручки 1 млрд/год и прибыли 300 млн нарастающим итогом
0%
(в теч. 10 лет) (6)
Льгота утрачивается После достижения выручки 1 млрд/год и прибыли 300 млн нарастающим итогом 
Не применяется в отношении обязанностей, возникающих в связи с ввозом товаров на территорию РФ
15% либо 7,6% при наличии ИТ-аккредитации и дохода от деятельности в области ИТ больше 70% (7)
  • Ведение исключительно научно-исследовательской деятельности и доход только от коммерциализации продуктов такой деятельности;
  • Имеет проект, который соответствует инновационным приоритетам;
  • Создаваемый продукт обладает конкурентными преимуществами перед доступными в России аналогами;
  • Реализация проекта теоретически обоснована и не противоречит научным принципам;
  • Команда проекта обладает знаниями, научным или индустриальным опытом и предпринимательским потенциалом
  • возможность получения микрогрантов от Фонда Сколково
  • 0% - налог на имущество
  • 100 % возмещение затрат по уплате таможенных платежей (в отношении товаров, ввозимых для осуществления исследовательской деятельности участника проекта «Сколково» и коммерциализации ее результатов)
Для резидентов Сколково:
16,5% - при получении статуса Якорный резидент*
Льгота не предусмотрена
Льгота не предусмотрена
Для организаций:
  • субсидии и гранты - меры поддержки;
  • поддержка стартапов;
  • льготные кредиты для инвестиционных проектов
  • могут быть льготы на Земельный налог, Налог на имущество, Арендная плата за землю - при получения статуса Промышленный комплекс, Индустриальный парк, Технопарк.
*Якорный резидент должен соответствовать следующим требованиям:
  • ЮЛ или ИП, осуществляющее деятельность в области научных исследований и разработок, информации и связи, технических испытаний, исследований, анализа и сертификации, обрабатывающего производства;
  • Зарегистрированное в качестве налогоплательщика на территории г. Москвы.
  • Отсутствует задолженность по аренде земельных участков у г. Москвы, а также задолженность по налогам, сборам и страховым взносам и иным обязательным платежам в федеральный бюджет, бюджет города Москвы, местные бюджеты;
  • Не находится в процессе ликвидации/банкротства;
  • Местонахождение на территории технопарка/ индустриального парка;
  • Аренда помещения в технопарке/индустриальном парке общей площадью не менее 3% от площади технопарка/ индустриального парка или не менее 400 м2 на срок более одного года на основании долгосрочного договора аренды;
  • Имеет статус участника инновационного кластера на территории города Москвы.
  • Соответствовать дополнительным требованиям.
Резиденты
ОЭЗ «Иннополис»
Федеральная часть:
2 %
Региональная часть:
0 % -
первые пять налоговых периодов (с момента получения прибыли);
5 % - следующие пять налоговых периодов;

13,5 % - в дальнейшем
Льгота не предусмотрена
Льгота не предусмотрена
Для резидентов:
  • 0 % - налог на имущество в течение 10 лет
  • 0 % - налог на землю в течение 5 лет
  • 0 % - налог на транспорт (10) в течение 10 лет с момента постановки транспортного средства на учет
  • Льготные условия аренды земельных участков и подключения к инженерным сетям
Для сотрудников резидентов:
  • Льготная аренда и покупка жилья на территории ОЭЗ для сотрудников.
Требования для получения статуса резидента:
  • Коммерческая организация или индивидуальный предприниматель должны быть зарегистрированы на территории Верхнеуслонского или Лаишевского района Республики Татарстан и осуществлять деятельность на территории Иннополиса.
  • Осуществление технико-внедренческой деятельности(11): инновационная деятельность, создание, производство и реализация научно-технической продукции, создание и реализация программ для ЭВМ, баз данных, топологий интегральных микросхем, информационных систем, оказание услуг по их внедрению.
  • Заключение Соглашения об осуществлении технико-внедренческой деятельности на территории ОЭЗ «Иннополис» с Министерством информатизации и связи Республики Татарстан.
«кITык» (12)
Упрощенная система налогового режима:
Пониженная ставка налога для налогоплательщиков до 31 декабря 2026 года(13):

1% - по объекту налогообложения «доходы»
5% - по объекту налогообложения «доходы-расходы»
Дополнительные льготы не предусмотрены
  • Налогоплательщики являются резидентами* технопарка в сфере высоких технологий**, осуществляют виды экономической деятельности, соответствующие кодам ОКВЭД: 62, 63;
  • Доход от осуществления вышеуказанных видов экономической деятельности за отчетный (налоговый) период составляет не менее 90% в общем объеме полученных доходов;
  • Наличие проекта и (или) продукта в области информационных технологий, в том числе в сфере «сквозных» цифровых технологий.
* Для включения в реестр резидентов необходимо заключение соглашения об инновационной деятельности.

** Технопарки в Республике Татарстан:

Налогоплательщики в Республике Татарстан, расположенные в городах с численностью населения до 7 000 человек (14)
Упрощенная система налогового режима:
Пониженная ставка налога для налогоплательщиков до 31 декабря 2025 года(15):

1% - по объекту налогообложения «доходы»
5% - по объекту налогообложения «доходы-расходы»
Дополнительные льготы не предусмотрены
  • Юридическое лицо или индивидуальный предприниматель должны быть зарегистрированы на территории города с численностью населения до 7 000 человек;
  • осуществление видов экономической деятельности, соответствующие кодам ОКВЭД: 62, 63
  • не менее 70 процентов дохода составил доход от осуществления видов
Упрощенная система налогообложения:
Пониженная ставка налога для налогоплательщиков:

1% - по объекту налогообложения «доходы»
5% - по объекту налогообложения «доходы-расходы»
(1)п. 1.15 ст. 284 НК РФ + доходы от деятельности в области информационных технологий должны быть не менее 70 процентов всех доходов за отчетный период.

(2)пп. 3 п. 1, п. 2.2 ст. 427 НК РФ + доходы от деятельности в области информационных технологий должны быть не менее 70 процентов всех доходов за отчетный период.

(3)ст. 26.4 Федерального закона от 26 декабря 2008 года N 294-ФЗ "О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля"

(4)пп. 26 п. 2 ст. 149 НК РФ

(5)ст. 246.1 НК РФ

(6)ст. 145.1 НК РФ + Письмо Минфина России от 11.10.2022 N 03-07-07/98151

(7)п. 2.4 ст. 427 НК РФ пп. 3 п. 1, п. 2.2 ст. 427 НК РФ

(8)п. 20 ст. 381 НК РФ

(9)https://skolkovo-resident.ru/wp-content/uploads/2020/03/polozhenie-o-statuse-uchastnika-skolkovo-red.07.06.22.pdf

(10)Закон Республики Татарстан от 29.11.2022 № 24-ЗРТ.

(11)Статья 10 Федерального закона от 22.07.2005 № 116-ФЗ “Об особых экономических зонах в Российской Федерации”.

(12)Постановление Кабинета Министров Республики Татарстан от 29.01.2021 № 36 “Об утверждении Порядка заключения соглашения об инновационной деятельности и включения в реестр резидентов технопарков в сфере высоких технологий”

(13)Пункт 4 части 2 статьи 1, пункт 2 части 2 статьи 1.1, пункт 4 части 1 статьи 2 Закона РТ от 17.06.2009 № 19-ЗРТ (ред. от 25.12.2024) “Об установлении налоговых ставок для налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения”

(14)Закон РТ от 17.06.2009 N 19-ЗРТ (ред. от 25.12.2024) "Об установлении налоговых ставок для налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения”

(15)Пункт 3 части 2 статьи 1, пункт 1 части 2 статьи 1.1, пункт 3 части 1 статьи 2 Закона РТ от 17.06.2009 № 19-ЗРТ (ред. от 25.12.2024) “Об установлении налоговых ставок для налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения”.
Если Вы не знаете, какие льготы выбрать, напишите нам здесь или в телеграм - @Pravoprosto.
Команда юристов "Право Просто" будет рада помочь
Cвязаться с нами